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新疆承兑汇票业务的真实性

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新疆承兑汇票业务的真实性

发布日期:2020-04-16 00:00 来源:http://www.xjhccd.com 点击:

   新疆承兑汇票事务的真实性,检查收据的承兑、贴现、转贴现、再贴现等事务的真实性、合法性和完好性,以及收据事务反映和揭示的及时性和充沛性

  1、抽审事务档案,包含正在批阅没有处理的、已处理未到期的、已过到期日的收据。主要对以下几个方面进行检查: 

  检查持票人承兑或贴现申请书以及所附有关营业执照、与出票人或其直接前手之间的增值税发票的商品交易合同复印件、申请人及确保人近期的资产负债表、损益表等有关财政管帐报表,申请人提供的典当担保或质押等确保材料或是证明确保人资历和确保才能的材料等; 

  检查银行查验收据状况的工作记录,包含用以核实汇票的真实性查询电报或信函及其回电、回函,或其他方式的查询记录。对企业偿债才能、获利才能、资信状况及生产经营管理状况调查和评价的材料,事务批阅书上逐级报批所签署的决议计划意见;

  检查相关协议,重视约定两边的权利、职责和职责的条款。 

  2、抽查有关管帐核算材料。 

  检查相关事务本金部分是否及时精确进行核算,表内、表外资产负债的反映是否真实牢靠。检查有关的收入是否按权责发作制准则完好、正确地记录到相应的管帐期间。关于付款人到期不能付款需要银行垫支时,银行有无及时进行正确有账务处理;

  检查管帐有关的确保金是否及时足额人账,对收到的典当、质押资产是否进行了登记;

  检查银行各类报表材料是否与账本凭证相符,全面、精确地反映银行收据的状况。  

  3、新疆承兑汇票,可抽取部分收据事务向有关收据各当事人进行函证。 

  对在合法性、真实性等方面存有较大嫌疑的收据可组织对有关当事人进行外调,或到税务、工商求证等。


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